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财务报销流程
作者:guanli 来源:未知 日期:17/06/13 15:07:49

财务报销流程


1. 经办人:经办人根据原始单据整理分类,填写报销单(单张票据不用粘贴单)并签字。

经费报销涉及资产配置、政府采购的,必须有立项、合同、资产验收或零星采购审批表等业务经办凭据;

差旅费报销需附出差审批单,参加会议、培训等需同时附会议或培训通知;

举办或承办会议、培训等集体活动,经费报销需附已审批的集体(会议培训)活动申报表;

公务接待费需附“单位公函、公务接待审批单、公务接待清单”;

⑤属公务卡结算范围而未使用公务卡的,需附证明。

2. 审批人:各单位负责人为包干经费或项目经费的审批人。

预算资金支出:3000元以内的,由院(系)书记、主任 (行政单位处长、副处长)审批,3000-3万元报分管院领导和协管财务院领导审批, 3万元以上需报院长审批;

借款、预付款:3000元以内的,由院(系)书记、主任 (行政单位处长)、财务处长审批,3000-3万元报分管院领导和协管财务院领导审批,3万元以上需报院长审批;

公务接待费所有支出必须由党政办主任、分管院领导和协管财务院领导审批, 一次性支出金额1万元以上需报院长审批;

出国(境)费用3万元以下,由分管外事院领导和协管财务院领导审批,3万元以上需报院长审批;

项目经费列支的劳务费(费用领取报销单)由分管院领导和协管财务院领导审批,个人1万元以上并需报院长审批。

3. 审核人:财务处对报销单据的合理合法性、准确完整性进行审核。

有工程预付款及设备质保金的项目结算先由会计核算员审核;

② 所有支出先由财务处副处长审核,再由处长审核。

4. 报销:财务审核视情况做下列处置。

对不合理不合法的单据,退回报销单;

对不完整的单据,要求报销人员补充说明、补充必要单证或手续;

合理合法、准确完整的单据,交出纳报销付(汇)款。


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